ИИС-3 в 2026: всё про новый индивидуальный инвестсчёт

Краткая суть ИИС-3

С 1 января 2024 года в России изменились правила индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Старые форматы ИИС-1 и ИИС-2 для новых открытий недоступны. Доступен только новый формат — ИИС-3 (Тип Б).

Главные параметры: - Срок: 5-10 лет (плавная шкала, см. ниже) - Налоговый вычет: с дохода до 30 млн ₽ за весь срок счёта - Лимит взносов: убран (был 1 млн ₽/год) - Допускается частичное снятие на дорогостоящее лечение

Сравнение ИИС-1 / ИИС-2 / ИИС-3

Те, кто открыл ИИС-1 или ИИС-2 до 2024 года — продолжают работать по старым правилам. Закрывать и переоткрывать в ИИС-3 не нужно (и часто не выгодно).

Шкала срока ИИС-3

Срок зависит от года открытия:

Логика — каждый год, начиная с 2027, срок увеличивается на 1 год до достижения 10 лет в 2031. Это сделано чтобы стимулировать долгосрочные инвестиции граждан в российский рынок.

Важно: срок считается с даты открытия, а не с первого взноса. Открыли в 2024, можете не пополнять и ждать — счёт всё равно «созревает» до 2029.

Налоговая льгота

Главная фишка ИИС-3 — освобождение дохода от НДФЛ:

• Лимит: 30 млн ₽ дохода за весь срок счёта (а не за год)
• Освобождаются: купоны облигаций, дивиденды, прибыль от продажи бумаг, проценты по денежным остаткам

То есть если вы за 5-10 лет заработали 30 млн ₽ на счёте — никакого налога не платите. С 30-миллионного избытка платите 13% (или 15%).

Пример. Открыли ИИС-3 в 2024, через 5 лет инвестируете 5 млн ₽ → выросло до 15 млн ₽: - Прибыль = 10 млн ₽ - Налог при обычном брокерском счёте: 10 000 000 × 13% = 1 300 000 ₽ - Налог на ИИС-3: 0 ₽ (попадает в лимит 30 млн)

Экономия 1.3 млн ₽ — это и есть смысл ИИС.

Кому ИИС-3 подходит

✓ Платите НДФЛ с зарплаты (или дохода ИП) — иначе вычет некому возвращать

✓ Готовы заморозить деньги на 5-10 лет (или хотя бы 5 лет, до 2027)

✓ Не понадобятся в ближайшие годы (нет планов на ипотеку, машину и т.п.)

✓ Готовы изучать рынок — простой «купить и забыть» подход допустим, но эффективнее активная стратегия

Кому НЕ подходит

✗ Самозанятые без работы — нет НДФЛ, нет налога к освобождению (но прибыль не облагается всё равно — выгода только нулевая)

✗ Пенсионеры на одной пенсии — пенсия НДФЛ не облагается

✗ Деньги нужны в ближайшие 3-5 лет — досрочное закрытие = аннулирование льгот + НДФЛ за все годы

✗ Не понимаете куда инвестировать — лучше начать с депозитов и ОФЗ через обычный счёт, потом перейти

Что можно покупать

Можно: - Российские акции (Сбербанк, Газпром, Лукойл, Мосбиржа и др.) - Российские ОФЗ и корпоративные облигации - Паи российских ПИФов и ETF - Драгметаллы (через биржевые ОМС)

С 2025 — ограничения: - Иностранные акции — только через российских эмитентов / ETF (нельзя напрямую через зарубежных брокеров) - Криптовалюты — нельзя - Деривативы (фьючерсы, опционы) — можно, но рискованно

Стратегии для разных целей

### Консервативная (для тех, кто боится рынка) - 70% ОФЗ короткие и средние (3-7 лет) - 20% корпоративные облигации голубых фишек - 10% дивидендные акции Сбербанка / Лукойла - Ожидаемая доходность: 11-13% годовых

### Сбалансированная (классика) - 50% облигации (ОФЗ + корпорат.) - 40% диверсифицированный портфель акций - 10% золото или REIT - Ребалансировка раз в год - Ожидаемая доходность: 12-15% годовых

### Агрессивная (для молодых) - 70% акции (широкий рынок + сектора роста: IT, потребление) - 20% облигации - 10% золото - Ожидаемая доходность: 14-18% годовых (с волатильностью ±15-25%)

Как открыть ИИС-3

1. Выбрать брокера. Топ российских: Тинькофф Инвестиции, Сбер Брокер, ВТБ Мои Инвестиции, БКС Мир инвестиций, Финам, Альфа-Инвестиции

1. Открыть счёт. В банке-партнёре — через приложение за 5 минут. Понадобится паспорт.

1. Указать тип: ИИС-3 (других вариантов и нет сейчас)

1. Внести деньги. Минимум обычно от 1 ₽ — нет порога. Внесите символическую сумму, чтобы счёт начал «созревать».

1. Купить активы. Через приложение брокера. Или просто оставить кэш на счёте — он принесёт ставку на остаток (некоторые брокеры платят 5-12% годовых на свободный кэш).

Как получить вычет в ФНС

После закрытия счёта (через 5 лет минимум):

1. Брокер выдаёт справку о доходах
2. Подаёте 3-НДФЛ через личный кабинет nalog.gov.ru
3. Приложение «Налоги ФЛ» помогает заполнить
4. ФНС проверяет 3 месяца
5. Возврат на банковский счёт

Если упрощённый порядок (с 2025 для некоторых брокеров): декларация формируется автоматически, нужно только согласиться.

Подводные камни

1. Только один ИИС на одного гражданина. Открыть второй — придётся закрыть первый (с потерей льгот, если до 5 лет).

1. Досрочное закрытие = смерть льгот. Все полученные вычеты возвращаются в бюджет + пени по 1/300 ключевой ставки за каждый день.

1. Сменили брокера — нужно официально переоформлять ИИС, у нового открыть, у старого закрыть. Льготы сохраняются если без перерыва.

1. Эмиграция. При потере налогового резидентства РФ (>183 дней за рубежом) — ставка налога 30%, льготы по ИИС теряются за тот год.

1. Не путать с ИИС-2. У ИИС-2 нет лимита 30 млн на льготу — освобождается ВСЯ прибыль. У ИИС-3 — ограничение есть. На больших суммах ИИС-2 был бы выгоднее, но он недоступен с 2024.

Итог

ИИС-3 — главный инструмент налоговой оптимизации частных инвесторов в РФ на 2026 год. Льгота меньше чем у ИИС-2, но больше чем у ИИС-1. Срок — 5+ лет.

Открыть сейчас, даже если денег пока нет — счёт начнёт «созревать», а через несколько лет можно будет полноценно использовать. С 2027 года срок начнёт расти, так что выгоднее открыть в 2026, пока срок ещё 5 лет.

Чтобы посчитать ожидаемую доходность и налоговую экономию — используйте калькулятор ИИС.