Вклад (депозит)
Размещение денег в банке под процент. Гарантирован АСВ до 1.4 млн ₽ на одного вкладчика в одном банке.
Вклад (банковский депозит) — это договор, по которому банк принимает у физического или юридического лица деньги и обязуется вернуть их через определённый срок с начисленными процентами.
Виды вкладов:
По срочности: - До востребования — снять можно в любой момент, но ставка очень низкая (0.01-0.5% годовых) - Срочные — деньги размещаются на 3/6/12/24/36 месяцев. Чем дольше — тем выше ставка - Накопительные счета — гибрид: ставка ниже срочного, но снятие свободное
По возможности операций: - Без пополнения и снятия — самая высокая ставка - С пополнением — можно вносить, нельзя снимать без потери процентов - С пополнением и частичным снятием — самая удобная, но ставка ниже
По капитализации: - С капитализацией — проценты прибавляются к телу вклада ежемесячно/ежеквартально, и далее процент начисляется на бо́льшую сумму (сложный процент). Эффективная ставка выше номинальной. - Без капитализации — проценты выводятся на отдельный счёт. Эффективная = номинальной.
Защита АСВ. Агентство по страхованию вкладов гарантирует возврат 1.4 млн ₽ на одного вкладчика в одном банке (тело вклада + накопленные проценты), если у банка отозвали лицензию. Если у вас в одном банке несколько вкладов — лимит общий. В разных банках — лимит на каждый.
Налог на доход с вкладов. С 2021 года доход свыше необлагаемого порога облагается НДФЛ 13% (или 15% при доходе >5 млн ₽/год). Порог = 1 млн ₽ × ключевая ставка ЦБ на 1 января. ФНС считает автоматически, уведомление приходит до 1 октября следующего года.
Пример. Вклад 1 500 000 ₽ под 16% годовых на 12 мес с ежемесячной капитализацией: - Эффективная ставка ≈ 17.23% - Доход за год ≈ 258 460 ₽ - При ключевой ставке 18% порог = 1 000 000 × 18% = 180 000 ₽ - Налогооблагаемая база = 258 460 − 180 000 = 78 460 ₽ - НДФЛ = 78 460 × 13% = 10 200 ₽
Альтернативы вкладам: - ИИС-3 (налоговые льготы) - ОФЗ (доходность выше, риск минимальный) - Накопительные счета (гибкость) - Корпоративные облигации (выше доходность, выше риск)
На billycalc — калькулятор вкладов с учётом капитализации, пополнений и налога.