Калькулятор налогового вычета

Калькулятор оценивает, сколько налога можно вернуть при покупке жилья: имущественный вычет со стоимости квартиры или дома и отдельный вычет с уплаченных процентов по ипотеке (ст. 220 НК РФ).

Как устроен расчёт

Введите стоимость жилья, сумму процентов по ипотеке, которые вы уже уплатили или планируете уплатить, и годовой доход, облагаемый НДФЛ. Калькулятор считает два вычета. Имущественный: база не больше 2 000 000 ₽ — при ставке 13% это максимум 260 000 ₽. По процентам: база не больше 3 000 000 ₽ — максимум 390 000 ₽. Сначала используется вычет за жильё, затем по процентам. Итог — общий возврат, возврат за первый год и число лет до полного возврата.

Это правила российского Налогового кодекса. Вычет получают налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ: с зарплаты, аренды и других доходов основной налоговой базы. Вернуть за год можно не больше, чем НДФЛ, уплаченного за этот год; остаток вычета переносится на следующие годы без ограничения срока. Имущественный вычет в 2 млн ₽ можно добирать по нескольким объектам, а вычет по процентам предоставляется только по одному объекту.

С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ (13–22%), и вычет возвращает налог по тем ставкам, по которым он был фактически уплачен: калькулятор уменьшает годовую базу на вычет и пересчитывает налог по шкале. При доходе до 2,4 млн ₽ в год это 13%; при доходе 3 млн ₽ вычет 2 млн ₽ вернёт за год 272 000 ₽, а при ставке 22% возврат по имущественному вычету может дойти до 440 000 ₽.

Пример расчёта

По умолчанию: квартира за 5 000 000 ₽ и 2 000 000 ₽ уплаченных процентов. Имущественный вычет ограничен 2 млн ₽: 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽. Проценты укладываются в лимит: 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽. Всего к возврату 520 000 ₽. При годовом доходе 1 200 000 ₽ (значение по умолчанию) за год уплачивается 156 000 ₽ НДФЛ — столько вернётся за первый год, а вся сумма — за 4 года: остаток вычета переходит на следующие.

На что обратить внимание

• Вычет по процентам по ипотеке, оформленной до 2014 года, не ограничен 3 млн ₽ — калькулятор этот случай не учитывает.
• Если квартира куплена у близкого родственника или взаимозависимого лица, имущественный вычет не положен.
• Супруги могут получить вычет каждый за себя: при покупке в браке за 4 млн ₽ и более семья вернёт до 520 000 ₽ только по стоимости жилья.
• Проценты учитываются по мере уплаты: заявлять их можно ежегодно по справке банка, а не всю сумму сразу.
• Подать 3-НДФЛ за прошлые годы можно за три последних года; многие банки и ФНС поддерживают упрощённый порядок, когда данные подтягиваются автоматически.