Калькулятор НДФЛ

Калькулятор показывает, сколько НДФЛ удержат с зарплаты и сколько останется на руки — в месяц и за год — по прогрессивной шкале Налогового кодекса РФ.

Как устроен расчёт

Вы вводите зарплату до вычета налога в рублях в месяц и сумму налоговых вычетов за год. Калькулятор умножает зарплату на 12, вычитает вычеты и получает годовую налоговую базу. Налог считается по прогрессивной шкале ст. 224 НК РФ (в редакции закона № 176-ФЗ, действует с 2025 года): 13 % до 2,4 млн ₽, 15 % — с части от 2,4 до 5 млн ₽, 18 % — от 5 до 20 млн ₽, 20 % — от 20 до 50 млн ₽ и 22 % — свыше 50 млн ₽. Годовой налог делится на 12 — так получаются средний НДФЛ в месяц и сумма на руки.

Каждая ставка применяется только к части дохода внутри своей ступени, поэтому переход порога не увеличивает налог на весь доход. Кроме суммы на руки калькулятор показывает эффективную ставку (весь налог, делённый на весь доход), предельную ставку — ту, по которой облагается последний заработанный рубль, — и удержание в январе и в декабре: работодатель считает налог нарастающим итогом, поэтому после превышения порога ежемесячный НДФЛ растёт. Зарплату можно задать до 5 млн ₽ в месяц.

Поле «Вычеты (годовые)» уменьшает налоговую базу. Сюда можно внести, например, стандартные вычеты на детей: с 2025 года это 1400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2800 ₽ на второго и 6000 ₽ на третьего и последующих; они действуют, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽.

Пример расчёта

По умолчанию зарплата 100 000 ₽ в месяц, вычетов нет. Годовой доход 1 200 000 ₽ меньше порога, налог 1 200 000 × 13 % = 156 000 ₽ в год, или 13 000 ₽ в месяц; на руки 87 000 ₽. При зарплате 250 000 ₽ годовой доход 3 000 000 ₽: 2 400 000 × 13 % = 312 000 ₽ плюс 600 000 × 15 % = 90 000 ₽, итого 402 000 ₽ в год, в среднем 33 500 ₽ в месяц. Эффективная ставка — 13,4 %, предельная — 15 %; в январе удержат 32 500 ₽, а в декабре, когда доход с начала года уже выше 2,4 млн ₽, — 37 500 ₽.

На что обратить внимание

• Работодатель считает налог нарастающим итогом: пока доход с начала года меньше 2,4 млн ₽, удерживается 13 %, после — 15 %, а после 5 млн ₽ — 18 %. Поэтому в первые месяцы на руки приходит больше, чем в конце года; калькулятор показывает среднемесячное значение и отдельно — удержание в январе и декабре.
• Ставки рассчитаны на налоговых резидентов РФ. Для нерезидентов по большинству трудовых доходов действует 30 %.
• Для районных коэффициентов и северных надбавок в районах Крайнего Севера и приравненных местностях действуют особые правила: 13 % до 5 млн ₽ и 15 % сверх этой суммы.
• Социальные и имущественные вычеты чаще получают через декларацию 3-НДФЛ как возврат уже уплаченного налога, а не уменьшением ежемесячного удержания. Ставки и лимиты пересматриваются — проверяйте актуальную редакцию НК РФ.