Калькулятор НДС

Калькулятор решает две ежедневные задачи бухгалтера и предпринимателя: начислить НДС на сумму без налога и выделить НДС из суммы, в которую он уже включён.

Как устроен расчёт

Начисление сверху: НДС = сумма × ставка / 100, итог = сумма × (1 + ставка / 100). Выделение из суммы с НДС: НДС = сумма × ставка / (100 + ставка), сумма без налога = сумма / (1 + ставка / 100). Для ставки 22 % расчётная доля равна 22/122, для 10 % — 10/110 (п. 4 ст. 164 НК РФ). Формулы одинаковы для любой ставки, меняется только процент.

Ставки — по ст. 164 Налогового кодекса РФ. С 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22 % (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ); 20 % сохраняется для операций, налоговая база по которым определена до 2026 года, например при корректировке отгрузок 2025 года. Ставка 10 % действует для продовольствия, детских товаров, лекарств и медицинских изделий по перечням Правительства, 0 % — в основном для экспорта. Организации и ИП на УСН, ставшие плательщиками НДС, могут применять специальные ставки 5 % или 7 % без права на вычет.

Введите сумму (от 1 000 до 10 000 000 ₽), выберите ставку — 22 % (по умолчанию), 10 %, 7 % или 5 % — и режим: «начислить сверху» или «включён». Калькулятор покажет сумму без НДС, сам налог, сумму с НДС и долю налога в итоговой цене. Значения на экране округлены до рубля.

Пример расчёта

Товар стоит 100 000 ₽ без НДС. При ставке 22 % налог составит 100 000 × 22 / 100 = 22 000 ₽, цена с НДС — 122 000 ₽. Обратная задача: из 122 000 ₽ выделяем 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽ НДС. А если 100 000 ₽ — это уже цена с налогом, то НДС в ней 100 000 × 22 / 122 ≈ 18 033 ₽, без налога — 81 967 ₽; доля НДС в цене — 18,03 %. Для ставки 10 % те же 100 000 ₽ с налогом содержат 9 091 ₽ НДС.

На что обратить внимание

• Главная ошибка — выделять НДС умножением на ставку. 22 % от суммы с налогом — это не НДС: правильно умножать на 22/122.
• В счетах-фактурах НДС считают с точностью до копеек; калькулятор округляет до рубля, поэтому для документов пересчитайте точное значение.
• Проверяйте, к какой дате относится операция: ставка определяется на момент определения налоговой базы, а при переходе на 22 % для авансов и отгрузок разных лет действуют переходные правила.
• Применение 10 % требует, чтобы товар был в перечне по коду ОКПД2/ТН ВЭД. Если товара в перечне нет, применяется основная ставка.
• Налоговое законодательство меняется — сверяйте ставки и пороги для УСН на текущий год.